Steuerung & Rechenschaft
Vom eigenen Hauptbuch zum Jahresabschluss, mit vier Augen festgestellt.
Fiatto erstellt den Entwurf des Jahresabschlusses aus dem eigenen Hauptbuch: Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung und Anhangangaben, mit Vorjahreszahlen. Eine zweite Person stellt fest, die Version wird eingefroren, und Ihr Prüfer arbeitet in einem Nur-Lese-Arbeitsbereich mit.
Das Problem
Der Jahresabschluss wird jedes Jahr neu in Word und Excel aufgebaut.
Zahlen aus der Saldenliste übernehmen
Jeder Posten wird aus der Buchhaltung in eine Tabelle übernommen, und nach jeder Korrektur beginnt es von vorn.
Ein Anhang, den niemand prüft
Ob alle Pflichtangaben im Anhang enthalten sind, wird am Ende von Hand nachgeprüft.
Versionen per E-Mail
Welche Version festgestellt wurde und von wem, lässt sich später nicht mehr nachvollziehen.
Drei Schritte
Vom Hauptbuch zur festgestellten Version.
Beispiel · fiktive Daten
1 · Erstellen
Erstellt aus dem eigenen Hauptbuch
Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Kapitalflussrechnung kommen direkt aus dem eigenen Fiatto-Hauptbuch, mit den Vorjahreszahlen. Eine Prüfung der Größenklasse ordnet Kleinst-, kleine oder mittelgroße Gesellschaft zu, und Sie wählen das Regelwerk: RJ oder IFRS. Der Jahresabschluss des Vorjahres kann als Vorlage für Texte und Bilanzierungsgrundsätze dienen. Beträge werden daraus nie übernommen.
2 · Prüfen
Eine Checkliste der Anhangangaben, die sich selbst ausfüllt
Die Checkliste liest das Dossier und zeigt, welche Anhangangaben zutreffen und welche bereits abgedeckt sind. Abstimmungen, etwa die des Ergebnisses mit dem Eigenkapital, werden durchgerechnet. Bei IFRS bleibt die Erklärung der Übereinstimmung gesperrt, solange Punkte offen sind.
3 · Feststellen
Mit vier Augen festgestellt, danach eingefroren
Wer den Entwurf zuletzt bearbeitet hat, kann ihn nicht selbst feststellen. Die festgestellte Version wird mit einem Hash eingefroren und als PDF festgehalten. Ihr Prüfer arbeitet in einem Nur-Lese-Arbeitsbereich mit und verknüpft die Bescheinigung über die Erstellung mit genau dieser Version.
Fragen zum Jahresabschluss
Brauche ich das eigene Hauptbuch von Fiatto?
Ja. Der Jahresabschluss wird aus dem eigenen Fiatto-Hauptbuch erstellt, das im Paket Komplett enthalten ist. Arbeiten Sie nur mit der Buchhaltungsbrücke, erstellen Sie den Jahresabschluss in Ihrem eigenen Buchhaltungssystem.
Hinterlegt Fiatto den Jahresabschluss bei der niederländischen Handelskammer (KvK)?
Nein. Fiatto bereitet iXBRL- und XBRL-Dateien für die Hinterlegung vor und hält fest, wann hinterlegt wurde, hinterlegt aber nicht selbst.
Für welche Rechtsformen funktioniert das?
Für Kleinst-, kleine und mittelgroße Gesellschaften nach BW 2 Titel 9. Für große Gesellschaften gibt es noch kein Modell. Daneben können Sie nach IFRS berichten.
Erteilt Fiatto einen Bestätigungsvermerk?
Nein. Fiatto erstellt einen Entwurf des Jahresabschlusses als Arbeitsdokument und prüft nicht. Ist Ihr Jahresabschluss prüfungspflichtig, übernimmt der Prüfer die Prüfung.
Sehen, wie Ihr Jahresabschluss aus dem Hauptbuch entsteht?
30 Minuten, mit Ihrem eigenen Hauptbuch und Ihrem Rechnungslegungsregelwerk.
Weiter: Steuern & Berichten, wozu der Jahresabschluss gehört →Plattform entdeckenFiatto · Oranjelaan 3H2, 3311 DH Dordrecht · KvK 56715013 · btw NL001382539B91