Functiescheiding (SoD)
Bijgewerkt:
Detectieve analyse van conflicterende rollen in de inkoop-tot-betaal-keten.
In dit artikel
Onder Boekhouden → Controle (auditor) open je via Functiescheiding (SoD) (/dashboard/controle/functiescheiding) een alleen-lezen analyse van uitgevoerde transacties: gevallen waarin dezelfde persoon twee tegenstrijdige rollen in de inkoop-tot-betaal-keten vervulde. Toegankelijk voor beheerders en de auditor (via de controle-werkruimte).
Stappen
- Open Functiescheiding; conflicten staan gesorteerd op Ernst (Hoog eerst).
- Lees per regel het conflict — bijv. leverancier-IBAN gewijzigd door dezelfde persoon die later de betaalrun vrijgaf — met betrokkene, bedrag en datum.
- Let op de kolom Controle: "aan" betekent dat de preventieve vier-ogen-controle ingesteld stond (lagere ernst); "uit (gat)" is een open gat en telt als hoge ernst.
- Dicht gaten door de bijbehorende vier-ogen-instelling aan te zetten en beoordeel de gevonden gevallen.
Tips
- Dit is detectie achteraf, geen rechtenmatrix: het vult de preventieve controles aan, zoals de goedkeuringsmatrix en de IBAN-fraudechecks.
- Periodieke rechtenreview: toegangscertificering.