Een controleopdracht starten

Elke opdracht van een accountant bij je bedrijf begint als engagement in de controle-werkruimte: Boekhouden → Controle (auditor) → Engagement & toegang (/dashboard/controle/engagement). Het engagement bepaalt wie toegang heeft, tot wanneer, en welke schermen bij de opdracht horen.

Stappen

1. Nodig de accountant uit onder Instellingen → Team & beveiliging: met de rol Auditor (controlerend, alleen-lezen) voor een controle of beoordeling, met de rol Accountant (extern) voor een samenstelling of overeengekomen specifieke werkzaamheden.
2. Maak als beheerder het engagement aan met Accountantskantoor, eventueel de naam van de externe accountant, Boekjaar, Startdatum, Einddatum en het Opdrachttype: Controle, Samenstelling, Overeengekomen specifieke werkzaamheden of Beoordelingsopdracht. Klik Engagement aanmaken. Het type is daarna niet meer te wijzigen.
3. Klik bij de accountant op Koppelen. Fiatto vraagt eerst een hernieuwde bevestiging van je identiteit. Hoort de accountant bij een kantoor in Fiatto, dan lukt koppelen aan een controle alleen met een geldige onafhankelijkheidsverklaring voor deze klant en dit boekjaar.
4. De accountant legt bij Cliëntacceptatie en Wwft het cliëntonderzoek vast (identiteit, UBO's, toets op politiek prominente personen en sanctielijsten), kiest een risicoklasse en klikt Besluit vastleggen. Zonder aanvaarding kan geen controleverklaring worden afgegeven.
5. Bij Opdrachtbevestiging stelt de accountant de brief op (eventueel met Standaardtekst invullen) en legt vast wanneer hij is verstuurd en wanneer de klant hem tekende.

Tips

• De rij knoppen bovenaan elk opdrachtscherm houdt de gekozen opdracht vast en toont alleen de schermen die bij het opdrachttype horen.
• De risicoklasse bepaalt de herbeoordeling: Laag na drie jaar, Normaal na twee jaar, Verhoogd na één jaar. Bij verhoogd risico is een toelichting op het verscherpte onderzoek verplicht.
• Het cliëntonderzoek en het acceptatiebesluit ziet alleen het kantoor, niet de klant.
• Met Doorrollen naar het volgende boekjaar (beheerder, op Engagement & toegang) maak je het engagement voor volgend jaar aan, met het werkprogramma zonder aftekeningen, de PBC-lijst, de materialiteitsbasis en de open bevindingen.
• Een einddatum na 31 december van het jaar na het boekjaar vraagt een reden.

Zie ook: De auditor-werkruimte, PBC-aanleverlijst en vragen van de accountant, Kantoor en onafhankelijkheid.