Kantoor en onafhankelijkheid

Het accountantskantoor als geheel beheer je op Mijn klanten → Kantoor en onafhankelijkheid (/dashboard/partner/kantoor). Hier staan de kantoorrollen, de klantenportefeuille, het onafhankelijkheidsregister, de kantoorplanning en de kaarten naar de kwaliteits- en praktijkregisters.

Stappen

1. Richt het kantoor in met Kantoor inrichten: je eigen bedrijf wordt het kantoor en jij wordt partner. Alleen een beheerder van dat bedrijf kan dit.
2. Voeg collega's toe met Medewerker toevoegen en kies hun kantoorrol: Partner, Manager of Medewerker. Registreer klanten met Klant registreren, wijs een verantwoordelijke partner of manager toe en zet Rotatieplichtig aan voor een organisatie van openbaar belang of een andere klant waarvoor de rotatieregels gelden.
3. Leg bij Mijn verklaring per klant en boekjaar je onafhankelijkheid vast: Onafhankelijk, Met maatregelen of Niet onafhankelijk, met de bedreiging en de maatregel. Het Onafhankelijkheidsregister toont per klant en medewerker de verklaring, de jaren op rij en of koppelen aan een controle is toegestaan.
4. Leg in het Register van accountants titels, inschrijving in het AFM-register en tekenbevoegdheid per soort opdracht vast, en zet zo nodig Tekenbevoegdheid afdwingen bij elke afgifte aan.
5. Werk het kwaliteitssysteem bij via de kaarten onderaan: Kwaliteitsmanagementsysteem, Interne kwaliteitsmonitoring, Vaktechnische consultatie, Vaktechnische mededelingen, Permanente educatie, Werkprogramma's van het kantoor en Kwaliteitsindicatoren en transparantieverslag.

Tips

• Een kantoorrol staat los van de rol in een klantbedrijf en geeft daar geen rechten. Partners beheren het kantoor en de medewerkers; partners en managers beheren klanten en zien het hele register, medewerkers alleen hun eigen regels.
• Rotatie: standaard mag een medewerker na 7 opeenvolgende controlejaren bij een rotatieplichtige klant pas na een afkoelperiode van 3 jaar weer worden gekoppeld. Beide termijnen zijn instelbaar.
• Bij Vertrek melden neemt een gekozen opvolger alle klanten van de vertrekkende medewerker over; met Klanten overdragen verplaats je klanten tussen collega's.
• Permanente educatie wordt getoetst aan minimaal 20 uur per jaar en 120 uur per drie jaar. Elke verantwoordelijke accountant hoort minstens eens in de drie jaar een afgeronde dossierreview te hebben.
• Het register van accountants en het transparantieverslag stelt een partner vast.

Zie ook: Registers van de kantoorpraktijk, Een controleopdracht starten, Werken als kantoor: Mijn klanten.