Cijfers en risicoanalyses
Bijgewerkt:
Saldibalans, journaal, cijferanalyse en boekingsanalyse, en de risicoanalyses op de volledige administratie.
In dit artikel
De groepen Grootboek en jaarrekening en Risicoanalyses in de controle-werkruimte (/dashboard/controle) lezen rechtstreeks uit de administratie van de klant. Ze zijn alleen-lezen, alleen open voor de auditor en de beheerder, en volgen het Boekjaar dat je rechtsboven kiest.
Stappen
- Begin op het tabblad Cijfers: de periodestatus, de saldibalans van het boekjaar naast het vorige jaar en de Ketenverificatie, die op verzoek de hash-keten van alle geboekte posten narekent.
- Onderbouw saldi met Journaal & dagboeken, Periode-rapportage, de Grootboekkaart per rekening en de Verloopstaat per post, een lead schedule op de RGS-codes. Het Afsluitbewijs toont per periode de balansspecificaties met voorbereider en certificeerder.
- Cijferanalyse zet elk saldo naast vorig jaar en markeert verschillen vanaf de uitvoeringsmaterialiteit. Per verschil kies je Toelichting vragen, Als verschil vastleggen of Steekproef trekken.
- Boekingsanalyse zoekt journaalposten met kenmerken van ongebruikelijke boekingen, met een Benford-verdeling; met Selectie exporteren download je de selectie als Excel-werkboek. Functiescheiding (SoD) toont waar één persoon twee tegenstrijdige rollen vervulde.
- Start de risicoanalyses bij Risico's per jaarrekeningpost: per post en bewering wat de analyses vonden, met doorklik naar onder meer Inkoopketen integraal, Signalen van de klant, Cut-off en gebeurtenissen na balansdatum, Standaardaansluitingen, Continuïteitsscan, Impairment, Gerelateerde partijen, Stamgegevens-logboek, Activa-verloop en Terugblik op schattingen.
Tips
- Een lege cel in de risicomatrix betekent dat de data niets vond, niet dat er geen risico is. Het oordeel blijft bij de accountant.
- Wijzigingen na aftekening toont boekingen in het boekjaar die pas na de eerste aftekening zijn gedaan; de werkruimte meldt het bovenaan als die er zijn.
- AI-concepten maakt een conceptvraag bij een opvallend saldo of een concept-managementletter. Er wordt niets automatisch verstuurd, en het gebruikt de AI-instellingen en het AI-budget van de klant.
- Telbewijs toont de afgesloten inventarisatierondes van de vaste activa; de Boekingsgids legt per actie uit welke journaalpost Fiatto maakt.
Zie ook: Steekproeven, saldobevestigingen en controleverschillen, De auditor-werkruimte, XAF-auditfile exporteren.