OSS, btw pro-rata en btw-teruggaaf EU
Bijgewerkt:
De OSS-kwartaalaangifte, het aftrekpercentage bij vrijgestelde omzet en het terugvragen van buitenlandse EU-btw.
In dit artikel
Onder Boekhouden → Grootboek → Aangiften staan naast de btw-aangifte drie aanvullende btw-schermen: de OSS-aangifte (/dashboard/grootboek/aangifte/oss), Btw pro-rata (/dashboard/grootboek/btw-prorata) en Btw-teruggaaf EU (/dashboard/grootboek/btw-teruggaaf). Fiatteurs en accountants werken hier.
Stappen
- OSS-aangifte (Unieregeling voor EU-afstandsverkopen): kies het Kwartaal en controleer per lidstaat en tarief de grondslag en de btw. Stel eerst de OSS-controlerekeningen in op de grootboekinrichting. Klik Vaststellen (met een toelichting en een recente sterke inlog) en boek daarna de afdracht met Afdracht boeken (memoriaal). Indienen doe je zelf, uiterlijk aan het einde van de maand na het kwartaal.
- Btw pro-rata: heb je vrijgestelde omzet (art. 11 Wet OB), leg dan per Kalenderjaar het aftrekpercentage vast onder Jaar vastleggen of bijwerken, met als Methode Omzetverhouding of Werkelijk gebruik (of Percentage zelf invullen), en klik Vastleggen. De btw-aangifte past het toe op inkoopfacturen die als vrijgesteld of gemengd zijn toegerekend.
- Bereken na afloop van het jaar de definitieve verhouding, verwerk het verschil in het laatste tijdvak en klik Definitief maken; tot dan staat het jaar op Voorlopig.
- Btw-teruggaaf EU: klik Herken kandidaten voor btw die je in andere EU-landen betaalde. Per land en kwartaal zie je de kandidaat-facturen en of de drempel gehaald is. Maak een kwartaal- of jaarclaim aan, controleer de facturen (met een scan waar die verplicht is) en klik Markeer als klaar.
- Dien de claim zelf in via het EU-teruggaafportaal van de Belastingdienst (eHerkenning), met de Dossier-export (XLSX). Leg daarna Indiening registreren vast en later Ontvangst registreren of Afwijzing registreren; bij een ontvangst boekt Fiatto een memoriaal.
Tips
- Pro-rata en teruggaaf werken per kalenderjaar, ook bij een gebroken boekjaar. Elke claim toont tot wanneer je kunt indienen.
- Fiatto dient niet namens je in bij het OSS- of teruggaafportaal; het levert de cijfers, het dossier en de bewaking.
- Zie ook de btw-aangifte en de fiscale kalender.